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一、重要提示
本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
非标准审计意见提示
√适用 □不适用
我们提醒财务报表使用者关注：
1、如审计报告中“形成保留意见的基础”段所述，公司与子公司石家庄瑞凯化工有限公司（以下简称瑞凯公司）的少数股东河北佰事达商贸有限公司之间因少数股权收购协议及草铵膦项目权属纠纷，使得公司无法对瑞凯公司的经营采取有效的管理。公司自2020年11月1日起失去对瑞凯公司的控制，并将对其投资转为其他非流动金融资产列报。本期，公司聘请评估机构出具了咨询报告，并以此确认该项投资的公允价值变动收益-62,426,470.27元，但因多项审计程序无法实施，会计师无法就该项投资的公允价值获取充分、适当的审计证据。
2、如审计报告中“形成保留意见的基础”段所述，公司2021年将安道麦辉丰（上海）农业技术有限公司和安道麦辉丰（江苏）有限公司各51%的股权转让给安道麦股份有限公司，并确认了股权转让收益。根据双方签署的股权转让协议相关约定，股权交割是在部分条件豁免下完成的。根据《豁免及补充交割条件的协议》（以下简称豁免协议）相关规定，涉及部分产品的恢复生产或整改，资质证照转让或更新以及草铵膦生产线的整改和权属是否清晰。其中尚未完结的其他诉讼事项涉及草铵膦项目，双方就改造方案尚未达成一致，导致公司无法预计草铵膦生产线的改造成本，进而无法就股权转让收益的准确性提供充分、适当的依据。因此，本期会计师仍无法对公司处置安道麦辉丰（上海）农业技术有限公司和安道麦辉丰（江苏）有限公司股权产生的投资收益的准确性获取充分、适当的审计证据。
除上述“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
□适用 √不适用
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案
□适用 □不适用
二、公司基本情况
1、公司简介
2、报告期主要业务或产品简介
公司的主要业务为生物农资、农资电商、石化仓储供应链及项目投资。
生物农资、农资电商业务主要涵盖生物刺激剂、化学农药制剂等，致力于为终端用户提供一揽子解决方案，所涉产品均是高效、低毒、微毒、低残留环境友好型产品。 “能百旺”、“能健源”系列生物农资产品获得国内发明专利授权11件，申请PCT国际发明专利6件（已获得澳大利亚专利授权），在 17 种作物上获得登记，应用范围十分广泛。全国农业技术推广服务中心与辉丰签订协议，共同在全国推广“能百旺‘两增两好’农技服务项目”。与中农协富硒委、中农硒科协同发展“提质增产富硒集成技术”示范项目，助力绿色农业向功能农业转型升级。农一网立足于成为农资电商领跑者，通过运营体系变革发展288板块、通过聚焦终端与活动大力发展电商业务、通过持续服务发展金融板块，通过协同开展国内外供应链业务，整体推进平台化复合转型。壹块硒致力于成为富硒功能食品领导品牌，坚持“壹块西是生活 壹块硒是健康”发展战略，研发生产富硒压片糖果，优选富硒功能农产品于线上平台推广，为实现功能食品标准化、生活化、多元化提供解决方案。
石化仓储供应链业务：辉丰石化仓储物流项目总投资5亿元，辉丰石化供应链板块仓储物流项目占地390亩，配套有液体库、固体库和气态库，总装容量 30.8万立方米，球罐6座，内浮顶罐、固定顶罐21座，不锈钢储罐11座，固体仓储4万平方米，储运规模 400万吨/年。设施达到国内一流水平，管理体系健全、自动化程度高，通过了HSE（安全、环保、职业健康）审计，是苏北地区重要的油品和化学品原料基地。仓储经营品种主要有液氨、成品油、天然气、液体和固体化学品原料等，已成为苏北地区重要的油品和化学品原料基地，其中液氨进出口贸易已成为仓储经营的重点品种与亮点业务。上海焦点供应链公司紧紧依托辉丰石化仓储基地，聚焦化工中间体及大宗商品供应链业务，流程逐步优化，风控管理初步成型，套期保值业务展露头角。
项目投资业务：公司持有安道麦辉丰（江苏）有限公司和安道麦辉丰（上海）农业技术有限公司49%的股权，还投资了部分优秀的医药、农药、生物科技等项目，是大丰农村商业银行、杨凌农村商业银行的主要股东之一。
3、主要会计数据和财务指标
（1） 近三年主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
单位：元
（2） 分季度主要会计数据
单位：元
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 √否
4、股本及股东情况
（1） 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表
单位：股
（2） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 √不适用
公司报告期无优先股股东持股情况。
（3） 以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系
5、在年度报告批准报出日存续的债券情况
□适用 √不适用
三、重要事项
详见年度报告第六节内容。
证券代码：002496 证券简称：辉丰股份 公告编号：2023-008
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、董事会会议召开情况
江苏辉丰生物农业股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会于2023年4月12日以通讯方式向公司董事发出关于召开公司第八届董事会第二十三次会议的通知。本次会议于2023年4月26日8：30在公司会议室以现场结合通讯方式召开，全体董事9人参加会议，会议由公司董事长仲汉根先生主持。
本次会议的召集、召开符合《公司法》等法律法规和《公司章程》等制度的规定。
二、董事会会议审议情况
本次会议以现场表决的方式，经与会董事认真审议相关议案，情况如下：
1、审议通过《2022年度总经理工作报告》
公司董事会听取并审议了公司总经理所作的《2022年度总经理工作报告》，该报告客观、真实地反映了公司管理层2022年度落实董事会决议、管理生产经营等各方面的工作。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
2、审议通过《2022年度董事会工作报告》
2022年，公司董事会按照法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的态度，贯彻落实股东大会各项决议，全体董事恪尽职守、勤勉尽职。《2022年度董事会工作报告》见2022年年度报告全文相关章节。公司独立董事李昌莲、花荣军、杨兆全向董事会提交了《独立董事2022年度述职报告》，并将在公司2022年年度股东大会上述职，详细内容刊登于2023年4月28日的巨潮资讯网。
本议案需提交2022年年度股东大会审议。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
3、审议通过《2022年年度财务决算报告》
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告：2022年度，公司实现营业收入26,753.55万元，同比下降75.58%。归属于上市公司股东的净利润-45,495.16万元，同比下降247.84%。扣除非经常性损益后，归属于上市公司股东的净利润亏损-31,364.83万元，比上年同期减亏2.59%。
本议案需提交2022年年度股东大会审议。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
4、审议通过《2022年年度利润分配预案》
天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告显示：2021年母公司净利润为-291,566,728.76元，期末实际可供股东分配的利润为-508,000,622.27元。期末，资本公积金为668,330,848.34元。根据公司的实际情况，2022年度拟不进行现金分红，也不进行资本公积转增股本，也不派发红股。
公司2022年度分配预案符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律、法规和制度的要求。
本议案需提交2022年年度股东大会审议。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
5、审议通过《内部控制自我评价报告》
独立董事发表了同意意见，《内部控制自我评价报告》及相关意见刊登于2023年4月28日巨潮资讯网。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
6、审议通过《关于续聘2023年度审计机构的议案》
天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度外部审计机构，一年来，该会计师事务所遵照独立、客观、公正的执业准则，履行职责，完成了公司审计工作。根据《公司章程》规定，建议续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务审计机构，聘期一年。
根据聘请会计师事务所对财务报告或其他事项进行审计、审核应支付相应费用的规定，相关审计费用提请股东大会授权公司总经理依照市场公允、合理的定价原则与会计师事务所协商签订相关协议确定。
本议案需提交2022年年度股东大会审议。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
7、审议通过《关于2023年度日常关联交易预计的议案》
独立董事对此发表了同意意见，详见2023年4月28日巨潮资讯网。关于2023年度日常关联交易预计的详情参见2023年4月28日巨潮资讯网和《中国证券报》、《证券时报》的《关于2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-013）。
本议案需提交2022年年度股东大会审议。
表决结果：6票同意，0票反对，0票弃权，关联人仲汉根先生、裴柏平先生、杨进华女士回避表决。
8、审议通过《关于为部分子公司融资提供担保的议案》
公司为全资子公司辉丰石化、上海焦点及上海能健源提供不超过人民币6.5亿元（含本数）融资性担保。详细内容刊登于2023年4月28日的《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网《关于为部分子公司融资提供担保的公告》（公告编号：2023-014）。
本议案需提交2022年年度股东大会审议。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
9、审议通过《关于公司2023年度向金融机构申请综合授信的议案》
为保证公司日常经营所需资金和业务发展需要，公司（含全资或控股子公司）2023年年度拟向有关银行等金融机构申请不超过12.8亿元人民币综合授信额度（无单笔授信超过8亿元），综合授信品种包括但不限于人民币或外币流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证、保函、贸易融资、保理业务等，用信方式包括但不限于信用、抵押、担保等。
具体授信额度、期限、使用要求最终以各家银行实际审批为准，授信额度不等于公司及子公司的实际融资金额，具体以银行与公司及子公司实际发生的融资金额为准。授信期限内，授信额度可循环使用，上述授信有效期自股东大会审议批准之日起一年有效。公司根据实际经营情况授权公司董事长在上述授信额度范围内审核并签署授信事宜中的相关合同文件，并由公司财务部门负责具体实施。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
10、审议通过《董事会关于保留意见审计报告涉及事项的专项说明》
《董事会关于保留意见审计报告涉及事项的专项说明》详见2023年4月28日巨潮资讯网。
独立董事意见：天健会计师事务所（特殊普通合伙）对江苏辉丰生物农业股份有限公司出具了保留意见的审计报告。公司第八届董事会第二十三次会议就该保留审计意见涉及事项的专项说明进行了审议，作为独立董事，我们认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2022年度财务报告出具的保留意见审计报告，客观、真实的反映了公司的实际情况，我们同意公司董事会关于2022年保留意见审计报告涉及事项的专项说明。我们将督促公司董事会及管理层持续关注所涉事项，切实维护公司及全体股东的权益。
监事会出具了《江苏辉丰生物农业股份有限公司监事会关于〈董事会对2022年度审计报告保留意见所涉事项的专项说明〉的意见》。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
11、审议通过《2022年年度报告及其摘要》
2022年年度报告刊登于2023年4月28日巨潮资讯网，摘要（公告编号：2023-010）刊登于2023年4月28日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网。
本议案需提交2022年年度股东大会审议。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
12、审议通过《关于计提资产减值准备的议案》
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为了真实、准确地反映公司资产和财务状况，公司及下属子公司对存货、应收款项、其他应收款、长期投资等资产进行了全面充分的清查、分析和评估。经减值测试依据《企业会计准则》的有关规定计提相关资产减值准备。
详细内容刊登于2023年4月28日的《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网《关于计提资产减值准备的公告》（公告编号：2023-012）。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
13、审议通过《2023年第一季度报告》
2023年第一季度报告刊登于2023年4月28日巨潮资讯网，摘要（公告编号：2023-011）刊登于2023年4月28日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
14、审议通过《召开2022年年度股东大会的议案》
2022年年度股东大会通知详见公司刊登于2023年4月28日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的《关于召开2022年年度股东大会的通知》（公告编号：2023-019）。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
15、审议通过《关于子公司开展套期保值业务的议案》
详细内容刊登于2023年4月28日的《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网《关于子公司开展套期保值业务的公告》（公告编号：2023-015）。
公司独立董事均对该议案发表了同意意见。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
三、备查文件
1、第八届董事会第二十三次会议决议；
2、独立董事关于第八届董事会第二十三次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
江苏辉丰生物农业股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十六日
证券代码：002496 证券简称：辉丰股份 公告编号：2023-012
江苏辉丰生物农业股份有限公司
关于子公司计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）计提资产减值准备的原因
为了真实、准确地反映公司资产和财务状况，公司及下属子公司对存货、应收款项、其他应收款、长期投资等资产进行了全面充分的清查、分析和评估。经减值测试依据《企业会计准则》的有关规定计提相关资产减值准备。
（二）本次计提减值准备的范围和金额
公司及下属子公司对2022年度末存在可能发生减值迹象的资产进行了全面清查和减值测试，对可能发生减值损失的资产计提了减值准备，2022年度计提各项资产减值准备共计173,044,930.51元，明细如下：
（三）本次计提减值准备的确认标准和计提方法
1、 金融工具减值
（1）计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（2） 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
[注]合并范围内关联方指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同
（3）采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
2) 应收账款一一账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
2、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（下转B596版）
本版导读
- 2023-04-28
- 2023-04-28
